ЧТО МЫ ЗНАЕМ О САМОЗАНЯТОСТИ?

11 июня 2021 г.

Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Особенности, плюсы и минусы самозанятости

Самозанятость –  альтернатива для тех, кому по разным причинам невыгодно открывать ИП.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. Для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6% (4% самозанятый уплачивает в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % - в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юридическим лицам).

В список преимуществ также входят:

• быстрый и простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции
• отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов
• ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно)
• получение особого налогового вычета (10 тысяч рублей). Воспользоваться им можно один раз. Ставка в отношении доходов, полученных от физических лиц, уменьшается до 3 %, а от юридических лиц — до 4 %. Пока, таким образом, не сэкономится 10 тысяч рублей, после чего вычет прекращается
• автоматическое начисление налога
• возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Перейти на самозанятость можно, если вы:

• занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
• зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год (самозанятые, чьи доходы превысили в текущем году отметку в 2 400 000 рублей, лишаются права применять данный налоговый режим. По факту превышения указанного лимита ФНС снимает самозанятого с учета)
• не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
• работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

Налог на профессиональный доход заменяет страховые взносы и налог на добавленную стоимость.

Сложности, с которыми сталкиваются самозанятые:

• лимит по годовым доходам
• нельзя привлекать наемных сотрудников
• самозанятость подходит не для всех видов деятельности
• нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета
• без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог
• совмещение режима с другими системами ограничено.

Регистрация самозанятости: алгоритм действий

Чтобы стать пользователем спецрежима, нужно зарегистрироваться и получить соответствующее подтверждение. Все детали процедуры есть в Налоговом кодексе в налоговом разделе.

Самозанятость оформляется разными способами. Рассмотрим подробнее все случаи.

Через приложение

Первым делом скачайте программу в сервисе Google Play или в AppStore, отталкиваясь от вашего устройства и ОС.

Далее откройте ее, поставьте отметку в поле для согласия на обработку информации и примите правила.

После этого, появится экран, предлагающий выбрать подходящий способ регистрации.

№1 – по паспорту:

• выберите пункт «Регистрация по паспорту РФ»
• впишите номер мобильного
• введите код из sms, который придет на упомянутый телефон
• отметьте регион
• отсканируйте страницу паспорта с фото: для этого нужно направить камеру на документ и нажать «Распознать»
• убедитесь в корректности считанной информации: все верно – жмите «Подтвердить», заметили ошибки – «Распознать снова»
• добавьте или сделайте снимок, подтверждающий вашу личность
• нажмите кнопку «Подтверждаю» для завершения регистрации.

Когда выполните все действия, программа автоматически уведомит инспекцию о постановке на учет.

Это самый простой и удобный способ регистрации, занимающий буквально 3-5 минут. Выбрав его, вы можете не посещать налоговую, а все необходимые процедуры выполнить в режиме онлайн. Кроме того, для дальнейшего взаимодействия с инспекцией программа понадобится в любом случае. Через нее инспекторы контролируют самозанятых.

В самой программе есть еще 2 варианта оформления.

№2 – на Госуслугах:

• создайте аккаунт на портале
• впишите паспортную информацию, телефонный номер, СНИЛС
• подтвердите создание аккаунта в МФЦ (нужен паспорт и ранее указанный на сайте телефон)
• на регистрационном экране в системе выберите соответствующий вариант
• введите данные для входа, мобильный и код из sms
• выберите нужный регион, проверьте ИНН и кликните по кнопке «Подтверждаю».

№3 – через ЛК на официальном ресурсе налоговой:

• войдите в кабинет, применив подтвержденную запись на Госуслугах
• или получите реквизиты для входа у налогового инспектора
• укажите мобильный, пароль из sms
• выберите регион, подтвердите факт регистрации.

Последний метод подойдет не только для жителей РФ, но и для иностранцев.

При наличии подтвержденного аккаунта на сайте ФНС или Госуслугах проще и быстрее всего оформлять самозанятость именно через эти ресурсы. Если записи нет, регистрируйтесь по паспорту.

На ПК в браузере

Пройти регистрацию можно и без приложения. Делается это прямо на ресурсе ФНС в личном кабинете плательщика налогов. Для входа понадобятся логин/пароль или учетка с Госуслуг.

Схема аналогичная:

• войдите через браузер (логин = ИНН)
• введите пароль и кликните «Зарегистрироваться»
• согласие на обработку запрашиваемой информации
• нажмите «Далее» и подтвердите.

На этом оформление для физлиц завершается.

Если самозанятость оформляет ИП, предприниматель должен будет дополнительно уведомить инспекцию о том, что отказывается от другого спецрежима. Например, от УСН или патента. Совмещать режимы нельзя. В противном случае, налоговая аннулирует регистрацию. Такое уведомление необходимо подать в течение месяца.

Если ИП применяет патент, сначала следует дождаться, пока истечет срок его действия или уведомить о прекращении данной деятельности предварительно. И только потом заниматься регистрацией плательщика НПД.

В уполномоченном банке

Еще один канал для оформления – банк, который предлагает такую услугу. Чаще всего получить статус можно в мобильном сервисе учреждения. Для примера возьмем «Сбербанк».

Что нужно сделать для получения статуса:

• зайти в онлайн-приложение банка
• найти пункт «Свое дело» в разделе с каталогом
• указать карту для регистрации (лучше выпустить для этого отдельную, оптимально – цифровую)
• прописать реальный телефонный номер (на него пришлют регистрационные данные, позже сюда будут отправляться фискальные документы)
• поставить отметку напротив региона, где планируется ведение деятельности
• определить конкретную сферу, выбрав из предложенных вариантов в списке – консультирование, маркетинг/реклама, косметолог и так далее (можно выбрать 3-5 направлений);
• ознакомиться с условиями подключения и нажать на кнопку «Продолжить»
• дождаться ответа из налоговой, который приходит в течение нескольких минут
• ожидать уведомление банка, информирующее о подключении сервиса.

В целом, процедура регистрации через банк занимает не более 6 дней. Но обычно все проходит намного быстрее.

После этого в приложении «Сбербанка» можно будет формировать электронные чеки, которые являются единственным обязательным видом отчетности для самозанятых. Они подтверждают доходы. Позже эта информация учитывается при расчете налога. Чеки в приложении могут формироваться даже на иностранные организации.

При оплате переводом на карту фискальные документы создаются автоматически. Формировать их вручную придется только в случае оплаты наличными, на счет или, если плательщиком является ИП/юрлицо.

Помимо этого, в сервисе банка есть и другие бонусные предложения для самозанятых. Это различные инструменты, облегчающие рутинные ежедневные процессы.  Например, календарь для записи/учета клиентов, конструктор документов, обучающая платформа с полезными материалами, 3 бесплатные консультации юриста.

Кроме того, самозанятым доступны кредиты с особыми условиями на личные цели или развитие своего дела. Ипотека составляет от 1,4% годовых.

Услуга регистрации самозанятости предоставляется не только в «Сбербанке». Полный список организаций, которые поддерживают обмен данными с налоговой, размещен на официальном ресурсе ФНС.

В нем присутствуют:

• «Альфа-Банк»
• «Киви»
• «КУБ»
• «ВТБ»
• «МТС-Банк»
• «Тинькофф» и прочие.

В налоговой

Последний вариант – пойти в ближайшую службу по месту проживания. Перед этим нужно заполнить уведомление в бланке соответствующей формы.

В нем указывают:

• ИНН, код органа
• персональные данные: ФИО/пол/дата рождения
• вид/сфера деятельности
• паспортную информацию
• адрес проживания
• дату/подпись

Чтобы отказаться от статуса в дальнейшем, необходимо подавать аналогичный документ о прекращении деятельности.

Нужно учитывать, что в постановке на учет могут отказать. Но это бывает крайне редко. Основная причина – несоответствия или противоречия между поданными документами и информацией, которой владеет налоговая инспекция.

Как подтвердить получение статуса

Налоговая служба не предоставляет самозанятым никаких уведомлений, которые бы подтверждали факт взятия на учет.

Подтвердить свой новый статус можно двумя способами:

1. поставить отметку на копии предварительно составленного уведомления в инспекции
2. сгенерировать регистрационную справку в сервисе «Мой налог». Она приравнивается к обычным бумажным документам, которые выдают налоговые органы.